小規(guī)模納稅人在管理上可享受少量稅收優(yōu)惠政策，申報(bào)前還需填寫(xiě)相應(yīng)的申報(bào)表格。那么如果小規(guī)模納稅人的季度收入沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)如何填寫(xiě)申報(bào)稅單呢?
1. 一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)的小規(guī)模納稅人是否需要申報(bào)?
1. 小規(guī)模納稅人從事增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售，月銷(xiāo)售總額不超過(guò)10萬(wàn)元(一個(gè)季度為一個(gè)納稅期限的，季度銷(xiāo)售總額不超過(guò)30萬(wàn)元)的，免征增值稅。
小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售額，每月總銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元(按四分之一為一個(gè)納稅期限，季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元)，但扣除此發(fā)生銷(xiāo)售的房地產(chǎn)銷(xiāo)售額后不超過(guò)10萬(wàn)元(按四分之一為一個(gè)納稅期限，季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元)。銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、勞務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)免征增值稅。
2. 適用差額稅收政策的小規(guī)模納稅人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)差額后的銷(xiāo)售額確定是否享受免征增值稅政策。《增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)》在“免稅銷(xiāo)售”相關(guān)欄內(nèi)，填寫(xiě)銷(xiāo)售后的差額。
3.按現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)預(yù)繳增值稅的小規(guī)模納稅人，在預(yù)繳地每月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn)元(每季30萬(wàn)元)的，當(dāng)期不需預(yù)繳稅款。已預(yù)繳稅款的，可以向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還。
二、小規(guī)模納稅人每季度不超過(guò)30萬(wàn)如何填寫(xiě)表格?
自2019年1月1日起，需按季度納稅的小規(guī)模增值稅納稅人，在預(yù)繳地季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元的，當(dāng)期不需預(yù)繳稅款。根據(jù)填寫(xiě)說(shuō)明，納稅人填寫(xiě)“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售”、“免稅銷(xiāo)售”、“當(dāng)期補(bǔ)貼”和“小微企業(yè)免稅”四欄。按月納稅的小規(guī)模納稅人，月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元，不享受免稅待遇。如果是季度小規(guī)模納稅人，那就按季度當(dāng)月銷(xiāo)售金額超過(guò)10萬(wàn)元，但季度銷(xiāo)售金額不超過(guò)30萬(wàn)元的，按規(guī)定享受免稅政策。
1. 使用數(shù)字證書(shū)登錄“在線稅務(wù)局”，單擊。
2. 自動(dòng)識(shí)別稅務(wù)ID，輸入密碼，然后單擊登錄。
3.選擇一個(gè)適用的數(shù)字證書(shū)并單擊OK。
4. 輸入PIN碼(默認(rèn)為111111)，單擊“確定”。
5. 點(diǎn)擊網(wǎng)上報(bào)稅申報(bào)小增值稅，地稅可以點(diǎn)擊地稅服務(wù);
6. 在菜單中選擇增值稅申報(bào);
7. 以下是增值稅小規(guī)模申報(bào)單。填寫(xiě)第2欄的當(dāng)期金額較大的一個(gè)項(xiàng)目——稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不包括營(yíng)業(yè)稅。填寫(xiě)小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售第10欄。本年累計(jì)金額無(wú)需填寫(xiě)，自動(dòng)計(jì)算;
8. 第二部分是計(jì)算當(dāng)期免稅額是當(dāng)期銷(xiāo)售不足9萬(wàn)元的免稅額，15條-這個(gè)應(yīng)付款-因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題在我們稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票增值稅，代開(kāi)發(fā)票的增值稅是不可避免的，實(shí)際上是同時(shí)必須支付的，所以，-這個(gè)應(yīng)該填(回)的稅額是零。填好申報(bào)單后，直接申報(bào)。
好的說(shuō)明適合內(nèi)容的解釋?zhuān)绻龅搅艘呻y問(wèn)題或者您對(duì)以上內(nèi)容有疑問(wèn)，或者您想了解相關(guān)信息也可以與我們公司取得聯(lián)系，無(wú)論您是為公司注冊(cè)、變更、代理記賬等業(yè)務(wù)都可以好好咨詢(xún)一下，我們公司有一批經(jīng)驗(yàn)豐富的團(tuán)隊(duì)，會(huì)為您提供良好的服務(wù)，讓您放心放心。我們可以給創(chuàng)業(yè)者提供完善的服務(wù)和故障排除，在您的商業(yè)道路上，我們一路同行
上海的記賬不超過(guò)30萬(wàn)怎么填的稅
現(xiàn)在每個(gè)城市都有高樓大廈、寫(xiě)字樓和住宅區(qū)。這些地方都離不開(kāi)物業(yè)管理公司的管理。物業(yè)管理公司的管理涉及到每個(gè)人的生活方面，物業(yè)費(fèi)、水費(fèi)等等，那物業(yè)公司小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)?
一、物業(yè)公司小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)?
1、小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)表是每季度申報(bào)一次的，即使公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，收入為0申報(bào)，沒(méi)有收入在稅務(wù)局不需要納稅。
2. 如果你沒(méi)有收入，你不需要填寫(xiě)數(shù)據(jù)。您只需要填寫(xiě)公司名稱(chēng)和統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。
3、如果有收入，則需填寫(xiě)收入一欄，不含所得稅收入，如果季度收入在30萬(wàn)以下，符合微利企業(yè)免稅政策，自動(dòng)減征，無(wú)需繳納增值稅，超過(guò)免稅收入的金額，按增值稅全額扣除3筆。
適用免稅政策的小規(guī)模納稅人，月銷(xiāo)售金額不超過(guò)10萬(wàn)元(季度銷(xiāo)售金額不超過(guò)30萬(wàn)元)的，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)中有關(guān)“免稅銷(xiāo)售金額”一欄填寫(xiě)銷(xiāo)售金額，具體如下:
(1)納稅人登記類(lèi)型為“個(gè)人”的，填寫(xiě)第11欄“起征點(diǎn)以下銷(xiāo)售額”;
(2)登記類(lèi)型不是“個(gè)人”的納稅人，填寫(xiě)“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售”10欄;
(3)《增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)》主表10和11列不能同時(shí)統(tǒng)計(jì)。
2小規(guī)模納稅人網(wǎng)上納稅申報(bào)程序
1. 登錄電子稅務(wù)局，輸入“我要辦稅”。
2. 選擇[報(bào)稅及付款]
3.選擇要聲明的語(yǔ)句
在“Due To Return”下，選擇要申報(bào)的稅種，然后點(diǎn)擊“Fill in Return”。
4. 填寫(xiě)增值稅申報(bào)單并附上相關(guān)信息
5. 選擇“增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)”
6、《增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)》填寫(xiě)主要內(nèi)容
7. 填寫(xiě)應(yīng)稅銷(xiāo)售
酒吧《營(yíng)業(yè)稅增值稅不含稅(稅率3)》：
2. 第二欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售”:稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售總額。
3.第三欄“稅控工具開(kāi)具的一般發(fā)票不含稅銷(xiāo)售”:按稅控工具開(kāi)具的貨物、服務(wù)的一般發(fā)票金額和應(yīng)稅行為折算后的不含稅銷(xiāo)售。
4. 第4欄“不含增值稅的應(yīng)稅銷(xiāo)售(五項(xiàng)稅)”：
如果差異納稅人具有適用5個(gè)稅率的應(yīng)稅行為且有抵扣項(xiàng)目，則在本欄填寫(xiě)抵扣后不含稅銷(xiāo)售額，第4欄數(shù)據(jù)與現(xiàn)行《增值稅納稅申報(bào)單(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄數(shù)據(jù)一致。
5. 第五欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售不含稅”:稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售不含稅總額。
6. 第六欄“銷(xiāo)貨不含稅對(duì)稅控工具開(kāi)具的一般發(fā)票”:銷(xiāo)貨不含稅對(duì)稅控工具開(kāi)具的一般發(fā)票金額的換算具有應(yīng)稅行為。
7. 增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售對(duì)比:稅控副本專(zhuān)用發(fā)票含稅總額+稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票含稅總額≤第2欄× +第5欄×所列期間數(shù)
8. 增值稅普通發(fā)票銷(xiāo)售額對(duì)比:
9. 納稅人余額納稅專(zhuān)用發(fā)票與普通發(fā)票對(duì)比:
8. 填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售
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不同類(lèi)型的公司記賬報(bào)稅，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向好順佳會(huì)計(jì)師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。
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