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注冊(cè)制下上市公司條件,注冊(cè)制下上市公司準(zhǔn)入資格要求全面解析

好順佳集團(tuán)
2025-05-26 08:31:23
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內(nèi)容摘要：一、一般要求企業(yè)性質(zhì)與經(jīng)營年限必須是依法設(shè)立并且連續(xù)經(jīng)營3年以上的有限公司。財(cái)務(wù)狀況相關(guān)近一年主營業(yè)務(wù)收入不低于5000萬，近兩年...

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一、一般要求

企業(yè)性質(zhì)與經(jīng)營年限
- 必須是依法設(shè)立并且連續(xù)經(jīng)營3年以上的有限公司。
財(cái)務(wù)狀況相關(guān)
- 近一年主營業(yè)務(wù)收入不低于5000萬，近兩年業(yè)務(wù)收入增長率不低于30%。
- 公司2年盈利，總計(jì)純利潤不低于1000萬，或者近期一年純利潤不低于500萬。
- 發(fā)行前資產(chǎn)總額不低于2000萬，在近期內(nèi)終止時(shí)，不存在未償損失，發(fā)行后股本總額不可低于3000萬。
組織與運(yùn)營要求
- 具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。
- 現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求。
- 具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力，不存在對(duì)持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形。
- 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了上市公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告。
- 除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資。

二、不同發(fā)行情況的要求

向不特定對(duì)象發(fā)行股票
- 主板上市公司配股、增發(fā)的，應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利；增發(fā)還應(yīng)當(dāng)滿足最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。
- 上市公司存在下列情形之一的，不得向不特定對(duì)象發(fā)行股票：
  - 擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可。
  - 上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近3年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近1年受到證券交易所公開譴責(zé)，或者因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
  - 上市公司或者其控股股東、實(shí)際控制人最近1年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形。
  - 上市公司或者其控股股東、實(shí)際控制人最近3年存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪，或者存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會(huì)公共利益的重大違法行為。
向特定對(duì)象發(fā)行股票
- 不得存在下列情形：
  - 擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可。
  - 最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，且保留意見所涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司的重大不利影響尚未消除。
發(fā)行可轉(zhuǎn)債
- 應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
  - 具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。
  - 最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。
  - 具有合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量。
  - 主板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利，且最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。